1월은 사업자분들께 꽤나 중요한 시기인 거, 다들 알고 계시죠? 1년 동안의 사업을 정리하고 세금을 정산하는 과정인 만큼, 꼼꼼하게 챙겨야 불이익을 피할 수 있어요. 특히 2026년 1월 26일까지 마감되는 1월 부가세 확정신고는 2025년 하반기 사업 실적을 기준으로 진행되는데요. 혹시라도 신고 기한을 넘기면 무거운 부가세 가산세가 붙을 수 있으니, 미리미리 준비하는 것이 중요해요. 이 글을 통해 1월 부가세 확정신고의 핵심 일정과 대상, 그리고 유의사항까지 모두 확인하고 성공적인 부가가치세 신고를 하시길 바랍니다.
📋 1월 부가세 확정신고: 핵심 일정과 대상
2026년 1월 26일은 2025년 하반기(7월 1일~12월 31일) 사업 실적에 대한 부가가치세 확정신고 마감일이에요. 개인사업자와 법인사업자 모두 신고 대상이며, 무려 941만 명에 달하는 많은 사업자분들이 신경 써야 할 부분이죠.
주요 일정 및 대상
- 신고 마감일: 2026년 1월 26일
- 2025년 하반기(7월 1일 ~ 12월 31일) 사업 실적 기준이에요.
- 신고 대상: 개인사업자 및 법인사업자
- 약 941만 명의 사업자분들이 해당되는 중요한 신고예요.
- 중요성: 기한 내 신고를 통해 부가세 가산세를 피할 수 있어요.
실제로 저도 매년 이 시기에는 달력에 빨간펜으로 크게 표시해두고 미리 준비하는 편이에요. 마감일에 임박해서 허둥지둥하면 꼭 실수가 생기더라고요.
💡 특별 혜택 및 지원
- 소상공인 납부 기한 연장: 경영난을 겪는 소상공인분들을 위해 납부 기한을 연장해주는 혜택이 있어요.
- 부가세 환급: 환급을 기다리는 사업자분들을 위한 환급 일정 및 세정 지원 프로그램도 마련되어 있답니다.
📊 사업자 유형별 부가세 신고, 이렇게 달라요!
사업자 유형에 따라 부가가치세 신고 기간과 방법이 조금씩 다르다는 사실, 알고 계셨나요? 2026년 1월 26일까지 2025년 하반기 부가가치세 확정신고를 마쳐야 한다는 점은 동일하지만, 본인의 사업자 유형에 맞는 정확한 방법을 확인해야 해요.
유형별 신고 기간 및 방법
| 구분 | 과세 기간 | 신고 내용 | 유의사항 | |
|---|---|---|---|---|
| 개인사업자 (일반과세자) | 2025년 7월 1일 ~ 12월 31일 | 매출 및 매입에 대한 부가가치세 | 세금계산서, 매입세액 공제 항목을 꼼꼼히 챙겨야 절세에 유리해요. | |
| 개인사업자 (간이과세자) | 2025년 1월 1일 ~ 12월 31일 | 1년 전체 실적을 한 번에 신고 | 매출 규모나 업종에 따라 일반과세자로 전환될 수 있으니 확인이 필요해요. | |
| 법인사업자 | 예정신고 여부에 따라 상이 | 예정신고 시: 2025년 10월 1일 ~ 12월 31일 예정신고 미실시 시: 2025년 7월 1일 ~ 12월 31일 | 과세기간을 잘못 알고 중복 신고하거나 누락하는 일이 없도록 주의해야 해요. |
제가 아는 지인분도 간이과세자에서 일반과세자로 전환된 걸 모르고 신고했다가 낭패를 본 적이 있어요. 본인 유형을 정확히 아는 게 정말 중요하더라고요.
📝 간편 신고 방법
- 홈택스/손택스 앱 이용: 국세청 홈택스 웹사이트나 손택스 앱을 통해 간편하게 신고할 수 있어요.
- ARS 제로 신고: 사업 실적이 전혀 없는 경우, ARS를 이용해 간단하게 ‘제로 신고’를 할 수 있답니다.
💡 소상공인 위한 부가세 납부 기한 연장 혜택
1월 부가가치세 확정신고 기간은 사업자분들 모두에게 바쁜 시기인데요. 특히 소상공인 사업자분들을 위한 반가운 소식이 있어요. 바로 납부 기한 연장 혜택인데요, 특정 조건에 해당되는 소상공인분들은 납부 기한이 2개월 자동 연장된다는 사실!
납부 기한 연장 대상 및 조건
- 자동 연장 대상: 경영난을 겪는 소상공인 약 124만 명
- 납부 기한이 2026년 3월 26일까지 직권으로 연장돼요.
- 주요 조건:
- 2024년 연간 매출액 10억 원 이하여야 해요.
- 제조, 건설, 도매·소매, 음식·숙박, 운수, 서비스업 등 8개 업종에 해당해야 해요.
- 2025년 1기 매출액이 전년 동기 대비 30% 이상 감소한 경우 대상이 될 수 있어요.
실제로 주변 소상공인분들 중 이 혜택 덕분에 한숨 돌렸다는 분들이 많아요. 자금 유동성 확보에 큰 도움이 된다고 하시더라고요.
📌 간이과세자를 위한 특별 혜택
- 매출 감소 여부 무관: 부동산 임대업을 제외한 대부분의 간이과세자분들은 매출 감소 여부와 상관없이 납부 기한 연장 혜택을 받을 수 있어요.
⚠️ 중요! 신고 기한은 연장되지 않아요
- 신고 기한 준수: 납부 기한만 연장되는 것이지, 신고 기한(1월 26일)까지 늦춰지는 건 아니라는 사실! 잊지 마시고 1월 26일까지는 꼭 부가가치세 신고를 완료해야 부가세 가산세를 피할 수 있어요.
- 추가 연장 신청: 직권 연장 대상이 아니더라도, 경영상 어려움이 있다면 세무서에 납부 기한 연장을 신청해 보세요. 최대 9개월까지 추가로 연장받을 수 있는 혜택도 있답니다.
⚠️ 부가세 신고 시 유의사항과 가산세 총정리
부가가치세 신고, 꼼꼼하게 챙기지 않으면 부가세 가산세 폭탄을 맞을 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 1월 26일까지인 부가가치세 확정신고를 놓치지 않도록 꼼꼼하게 유의사항을 확인하고, 혹시 모를 가산세 위험에서 벗어나 보세요!
흔히 발생하는 실수와 유의사항
- 매출 누락: 카드 매출이나 현금영수증 발행 내역까지 꼼꼼하게 확인해서 빠짐없이 신고해야 해요.
- 사업용 신용카드 미등록: 사업용 신용카드를 등록하지 않아 매입세액 공제를 받지 못하는 경우가 많으니, 미리 홈택스에 등록해두는 것이 좋아요.
- 공제 불가능 항목 공제: 접대비 관련 매입세액 등 공제 대상이 아닌 항목을 잘못 공제받지 않도록 주의해야 해요.
- 사업자 유형 착오: 간이과세자와 일반과세자를 잘못 구분하거나, 법인사업자가 예정신고 대상 여부를 착오하는 경우도 발생할 수 있어요.
예전에 제가 아는 사장님은 사업용 신용카드를 등록하지 않아서 매입세액 공제를 못 받고 세금을 더 낸 적이 있어요. 작은 실수 하나가 큰 손해로 이어질 수 있더라고요.
💰 부가세 가산세 종류 및 인상 예정
- 미신고 가산세: 납부세액의 20%가 가산세로 부과돼요.
- 미납부 가산세: 납부가 늦어지면 하루 단위로 이자가 붙어요.
- 제로 신고 필수: 사업 실적이 없더라도 ‘제로 신고’는 반드시 해야 해요.
- 2026년 세법 강화: 2026년부터는 세법 규정이 강화되어 가산세율이 인상될 예정이에요. 특히 거짓 세금계산서 발급/수취에 대한 가산세율이 올라가니 더욱 주의해야 합니다.
📝 전문가 도움 활용
- 신고도움 서비스: 신고에 어려움을 느낀다면 홈택스 부가세 신고의 ‘신고도움 서비스’를 적극 활용해 보세요.
- 세무 전문가: 복잡한 경우 세무 전문가의 도움을 받는 것을 추천드려요.
🔍 홈택스 & AI 신고 지원 서비스 활용 꿀팁
1월 부가세 확정신고, 막막하게 느껴지셨다면 홈택스와 AI 기반 신고 지원 서비스를 적극 활용해보세요! 국세청 홈택스는 부가세 신고를 쉽고 간편하게 할 수 있도록 다양한 기능을 제공하고 있답니다.
홈택스 주요 기능 활용
- 신고도움서비스:
- 과거 신고 내역, 동일 업종 사업자들의 매출·매입 분석 자료를 제공해요.
- 놓치기 쉬운 세법 개정 내용과 판례까지 한눈에 볼 수 있어요.
- 예상되는 오류를 미리 알려주어 신고 오류를 줄일 수 있답니다.
- 미리채움 서비스:
- 전자세금계산서, 신용카드, 현금영수증 등 국세청에 등록된 자료를 자동으로 불러와 신고서에 채워줘요.
- 일일이 자료를 입력하는 번거로움을 덜 수 있어 편리해요.
저는 홈택스 신고도움서비스 덕분에 매년 세법 개정 내용을 놓치지 않고 신고할 수 있었어요. 특히 사업 초보일 때 정말 큰 도움이 되었답니다.
🤖 AI 기반 신고 지원 서비스
- 부가가치세 AI 상담사:
- 홈택스 홈페이지 우측 하단 퀵메뉴에서 챗봇을 통해 궁금한 점을 대화하듯이 물어볼 수 있어요.
- 24시간 언제든 이용 가능하여 세무서 방문 없이도 궁금증을 해결할 수 있어요.
- AI 경리 프로그램 (예: AI 얼마경리):
- AI가 자동으로 필요한 증빙자료를 수집하고, 부가세 신고서 작성부터 홈택스 제출용 전자파일 생성까지 한 번에 처리해 줘요.
- 세법이 변경되더라도 자동으로 업데이트되어 세법 지식이 부족해도 안심하고 사용할 수 있어요.
💰 부가세 환급 일정 및 세정 지원 프로그램
1월 26일까지 부가가치세 신고, 잊지 않으셨죠? 사업자분들의 꼼꼼한 신고를 돕기 위해 국세청에서 다양한 지원을 제공하고 있다는 사실! 오늘은 부가가치세 환급 일정과 함께 유용한 세정 지원 프로그램들을 자세히 알아볼게요.
부가가치세 환급 일정
- 조기 환급: 수출 기업 등 세정 지원 대상 사업자가 신고 기한 내 환급 신청 시, 2월 4일까지 지급될 예정이에요.
- 일반 환급: 일반적인 경우, 2월 13일까지 지급될 예정이에요.
- 환급을 통해 자금 유동성을 확보하고 사업 운영에 활력을 불어넣을 수 있어요.
저도 예전에 부가세 환급을 받아본 적이 있는데, 예상보다 빠르게 입금되어서 사업 자금 운용에 큰 도움이 되었던 기억이 있어요.
🤝 국세청 세정 지원 프로그램
- 신고도움서비스:
- 과거 신고 현황 분석 자료, 업종별 매출·매입 분석 자료, 세법 개정 내용, 주요 판례, 신고 시 유의사항 등 모든 정보를 한눈에 확인할 수 있어요.
- 올해는 123만 사업자에게 업종별 특성에 맞춘 맞춤형 도움 자료가 추가 제공될 예정이에요.
- 납부 기한 연장 신청:
- 위메프나 티몬 같은 이커머스 플랫폼의 거래 대금 정산 지연, 특별재난지역 사업자 등 경영상 어려움이 있다면 납부 기한 연장을 신청할 수 있어요.
- 최대 9개월까지 납부 기한을 미룰 수 있어 위기 극복에 도움이 된답니다.
- 수출 기업 조기 환급:
- 수출 활동을 하는 사업자분들은 조기 환급 제도를 활용하면 일반 환급보다 6~12일 빠르게 세금을 돌려받을 수 있어요.
- 조기 환급 대상 여부와 신청 절차는 홈택스에서 간편하게 확인 가능해요.
✅ 성공적인 부가세 신고를 위한 체크리스트
성공적인 부가가치세 신고를 위해선 꼼꼼한 사전 점검이 필수예요. 1월 26일 마감인 1월 부가세 확정신고, 놓치면 부가세 가산세 폭탄을 맞을 수 있으니 미리미리 준비하는 게 좋겠죠? 자, 그럼 지금부터 성공적인 신고를 위한 체크리스트를 함께 살펴볼까요?
신고 전 필수 확인 사항
- 매출 및 매입 자료 확인:
- 2025년 7월부터 12월까지의 모든 매출과 매입 자료를 꼼꼼하게 확인하세요.
- 누락된 자료는 없는지, 카드 매출이나 현금영수증 발행 내역은 정확한지 다시 한번 살펴보세요.
- 사업용 신용카드 등록 여부도 꼭 확인하여 매입세액 공제를 놓치지 마세요.
- 예정고지세액 및 중간예납세액 반영:
- 이미 납부한 예정고지세액이나 중간예납세액이 있다면 정확하게 반영되었는지 확인해야 해요.
- 면세/영세율 적용 대상 거래 구분:
- 면세 또는 영세율 적용 대상 거래가 있다면 그 구분을 명확히 해야 합니다.
- 홈택스 ‘신고도움 서비스’ 활용:
- 과거 신고 내역 분석 자료, 업종별 매출·매입 분석 자료, 세법 개정 내용 등 다양한 정보를 얻을 수 있으니 적극 활용하세요.
저는 신고 전에 항상 모든 영수증과 통장 내역을 다시 한번 대조해보는 습관이 있어요. 작은 금액이라도 놓치면 나중에 후회하더라고요.
⚠️ 흔한 실수 방지 및 전문가 활용
- 흔한 실수: 매출 누락, 매입세액 과다 공제, 면세·과세 매출 구분 오류, 고정자산 취득 내역 누락 등은 흔히 발생하는 실수예요.
- 전문가 도움 고려: 매출·매입 구조가 복잡하거나 환급 신청, 고정자산 취득, 면세·과세 혼합 거래가 있다면 세무 전문가의 조언을 받는 것이 좋아요.
- 미리채움 서비스 맹신 금지: 홈택스에서 제공하는 미리채움 서비스나 오류 검증 기능을 맹신하지 마세요. 자동 반영된 자료가 실제 사업 내용과 다를 수 있으니, 반드시 꼼꼼하게 확인하고 수정해야 한답니다. 모든 책임은 사업자 본인에게 있다는 사실, 잊지 마세요!
📌 마무리
1월은 사업자분들께 부가가치세 확정신고라는 중요한 과제가 기다리고 있는 달입니다. 2026년 1월 26일까지 마감되는 이번 1월 부가세 확정신고는 2025년 하반기 사업을 마무리하는 과정인 만큼, 꼼꼼한 준비가 필수적이에요. 사업자 유형별 신고 기간과 방법, 소상공인 부가세 납부 기한 연장 혜택, 그리고 무엇보다 중요한 부가세 가산세를 피하기 위한 유의사항들을 충분히 숙지하셨기를 바랍니다. 홈택스 부가세 신고 및 AI 기반 신고 지원 서비스를 적극 활용하고, 마지막 체크리스트를 통해 한 번 더 점검한다면, 복잡하게 느껴졌던 1월 부가세 확정신고를 성공적으로 마무리할 수 있을 거예요. 가산세 걱정 없이 성실한 납세로 사업 번창하시기를 응원합니다!
자주 묻는 질문
1월 부가세 확정신고의 마감일은 언제인가요?
2026년 1월 26일이 2025년 하반기(7월 1일~12월 31일) 사업 실적에 대한 부가가치세 확정신고 마감일입니다. 이 기한을 놓치지 않도록 주의해야 해요.
소상공인을 위한 부가가치세 납부 기한 연장 혜택은 무엇인가요?
경영난을 겪는 소상공인 약 124만 명은 부가가치세 납부 기한이 2026년 3월 26일까지 2개월 자동 연장됩니다. 단, 신고 기한(1월 26일)은 연장되지 않으니 신고는 제때 마쳐야 해요.
부가가치세 신고 시 가산세가 부과되는 주요 원인은 무엇인가요?
매출 누락, 공제 불가능한 항목을 매입세액으로 잘못 공제, 사업자 유형 오인 신고, 신고 기한 미준수 등이 주요 원인입니다. 미신고 시 납부세액의 20%가 가산세로 부과될 수 있어요.
홈택스에서 부가가치세 신고를 할 때 어떤 서비스를 활용할 수 있나요?
홈택스 ‘신고도움서비스’를 통해 과거 신고 내역, 업종별 분석 자료, 세법 개정 내용 등을 확인할 수 있습니다. 또한, ‘부가가치세 AI 상담사’ 챗봇과 미리채움 서비스도 유용하게 활용할 수 있어요.
부가가치세 환급은 언제 받을 수 있나요?
조기 환급 대상자는 2월 초(2월 4일), 일반 환급 대상자는 2월 중순(2월 13일)쯤 환급금이 지급될 예정입니다. 신고 내용에 오류가 없어야 원활한 환급이 가능해요.